鹏欣资源（600490）证券虚假陈述责任纠纷案件批量裁判综述
相关案件：鹏欣资源（600490）索赔条件与时效 →一审驳回（田某案，诉请13,809.95元，2024年3月28日）：（2023）沪74民初1694号 →一审驳回（郭某案，诉请49,737.10元，2024年4月1日）：（2023）沪74民初1695号 →一审驳回（刘某案，诉请57,913.08元，2024年4月1日）：（2023）沪74民初1696号 →一审驳回（赵某案，诉请9,108.7元，2024年3月28日）：（2023）沪74民初1697号 →
案情归纳与裁判要旨
案情：鹏欣资源（600490）海外子公司2018年7月与VICENT矿业签订铜矿石销售合同，公司2018年第三季度报告确认两次销售收入，2019年2月双方签订退货协议；上海证监局2021年12月23日作出行政处罚，公司2021年9月28日公告被立案调查。判决书已匿名为“某某公司1”，公司身份经上交所公告核对。
综述范围：上海金融法院2024年3月28日、4月1日一审判决4份，田某、郭某、刘某、赵某诉请投资差额合计130,568.83元，全部驳回。法院认为原告没有证明三季报存在虚增营业收入的虚假记载，没有进入实施日、揭露日和损失计算。
综述正文
一、案件背景
判决书认定的事实是：2018年7月25日，公司海外子公司与刚果（金）矿石交易商V签订框架性《铜矿石销售合同》，约定出售品位不低于2%的氧化铜矿石，买方自提，未提货前矿石寄存在公司矿山子公司处，所有权属买方；V分批付款，18个月内付款不低于总货款50%，24个月内付清，V子公司以采矿权及派生权益提供抵押担保。2018年7月30日、8月30日办理两次交割，公司2018年第三季度报告于2018年10月26日确认销售营业收入52,573,615.03美元、营业利润37,853,995.80美元（折合人民币约2.58亿元）。2019年2月25日双方签订《销售退货协议》。
上海证监局2021年9月26日对公司立案，公司2021年9月28日公告；2021年12月23日作出（2021）17至21号行政处罚决定。原告据此主张实施日2018年10月26日、揭露日2021年9月28日，称两次销售为虚假交易、三季报虚增收入利润。以上公司名称、处罚机关等信息在判决书中均已匿名，本页依据上交所公告核对。
二、法院驳回的理由
法院将争议焦点限定为：公司是否存在2018年第三季度报告虚增营业收入及营业利润的虚假记载。法院认为：第一，处罚决定书认定公司存在未及时披露《销售退货协议》的违法行为，但没有认定三季报存在财务造假；第二，依据销售合同、寄存协议和采矿权抵押合同，矿石所有权属买方，付款有期限和担保，原告仅凭买方未付款、未运走矿石以及公司退货时未主张违约金，主张交易虚构，证据明显不足；第三，原告没有提交证据证明确认两次销售收入违反《企业会计准则》。
据此，法院依据《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》第四条，认定原告关于虚假记载的主张缺乏事实依据，驳回全部诉讼请求，受理费50元至1,248.04元由原告负担。判决没有就实施日、揭露日、因果关系和损失计算作出认定。
三、对投资者的启示
起诉必须以处罚决定书认定的违法事实为基础：本组原告把“未及时披露退货协议”扩大成“三季报财务造假”，法院没有支持。主张收入造假的，需要提供会计准则层面的证据，仅凭买方未付款、未提货等情形难以证明交易虚构。
本综述的统计基于本所收集到的判决，个案以裁判文书原文为准。
判决案号、日期与结果
| 案号 | 判决日期 | 原告 | 结果 |
|---|---|---|---|
| （2023）沪74民初1694号 | 2024-03-28 | 田某 | 驳回（诉请13,809.95元） |
| （2023）沪74民初1695号 | 2024-04-01 | 郭某 | 驳回（诉请49,737.10元） |
| （2023）沪74民初1696号 | 2024-04-01 | 刘某 | 驳回（诉请57,913.08元） |
| （2023）沪74民初1697号 | 2024-03-28 | 赵某 | 驳回（诉请9,108.7元） |
资料说明：本文为本所依据人民法院公开发布的裁判文书整理的统计与综述，统计口径见正文，整理于 2026-11-15；个案结果以各份裁判文书原文为准，不构成法律意见。