藏格矿业（000408）对肖永明、吴卫东的市场禁入决定书（2019-11-28）

文书全文

<pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">当事人：肖永明，男，1964年7月出生，藏格控股股份有限公司（以下简称藏格控股）实际控制人，时任藏格控股第七届董事会董事长，住址：北京市东城区。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">吴卫东，男，1976年5月出生，时任藏格控股第七届董事会董事、副总经理，住址：四川省资阳市。

</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我局对藏格控股信息披露违法行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。

本案现已调查、审理终结。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">经查明，藏格控股存在以下违法事实：</span><span仿宋_gb2312";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span黑体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">一、虚增营业收入和营业利润</span><span楷体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">2017年7月至2018年12月期间，藏格控股通过开展虚假贸易业务的方式，虚增营业收入和营业利润。

2017年虚增营业收入131,663,826.82元，虚增利润总额128,325,919.05元，占合并利润表当期披露利润总额的8.89%;2018年虚增营业收入468,491,820.48元，虚增利润总额477,383,385.51元（含相关的其他收益），占合并利润表当期披露利润总额的29.90%。上述事项导致藏格控股披露的《2017年年度报告》《2018年半年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span黑体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">二、虚增应收账款和预付账款</span><span黑体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">2017年7月至2018年12月期间，藏格控股通过开展虚假贸易业务的方式，虚增应收账款和预付账款。

2017年虚增预付账款240,788,270.93元，占公司披露总资产的3.11%和净资产的3.68%;2018年虚增应收账款4,710,000.00元，占公司披露总资产的0.05%和净资产的0.06%,虚增预付账款281,329,947.78元，占公司披露总资产的2.99%和净资产的3.59%。上述事项导致藏格控股披露的《2017年年度报告》《2018年半年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span黑体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">三、未按规定披露其控股股东西藏藏格创业投资集团有限公司及其关联方非经营性占用藏格控股资金事项</span><span黑体";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">2018年1月至2019年4月期间，藏格控股控股股东西藏藏格创业投资集团有限公司及其关联方利用虚假贸易业务预付账款、钾肥销售业务应收账款非经营性占用藏格控股资金共计2,214,025,844.23元。

其中，2018年1月至2019年4月，归还占用资金50,325,660.00元。截至2019年6月30日，占用资金余额为2,163,700,184.23元。藏格控股未按规定及时披露上述事项，也未在《2018年半年度报告》《2018年年度报告》中予以披露。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">上述违法事实，有藏格控股相关定期报告、临时公告，相关董事会决议、监事会决议，相关合同、协议，记账凭证，相关人员询问笔录，相关公司情况说明，相关银行账户资料、资金流水等证据证明，足以认定。

</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">当事人肖永明、吴卫东对藏格控股上述违法行为负主要责任，情节严重，依据《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》（证监会令第115号）第三条第一项、第五条的规定，我局决定：</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">一、对肖永明采取5年市场禁入措施；</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">二、对吴卫东采取3年市场禁入措施。

</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">当事人如果对本决定不服，可在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本市场禁入决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p><pstyle="text-indent:2em;"><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""="">2019年11月28日</span><span仿宋";=""font-size:=""16pt;=""mso-spacerun:="""yes""=""><o:p></o:p></span></p>